SISTEMAS PRICE E SAC DE FINANCIAMENTO
Existem 2 sistemas mais utilizados para cálculos de prestações para financiamentos a serem quitados em prestações mensais.
No Sistema de Prestações Constantes ou Sistema Price as prestações mensais são constantes e calculadas previamente.A parte do saldo devedor
amortizada é obtida subraindo-se os juros no período do valor da prestação. Nesse sistema, parte da prestação se destinará ao pagamento de
parte do saldo devedor e outra à quitação dos juros no período. Já no Sistema de Amortização Constante, os juros no período são quitados integralmente,
sendo que a parte restante da prestação será destinada à quitação de parte do saldo devedor. Observe então que: quando se utiliza o Sistema SAC
não existe cobrança de juros sobre juros. Ou seja, os juros gerados no período são integralmente quitados em cada prestação. Já quando se aplica o
Sistema Price, existe o pagamento de juros sobre juros. Esse é o entendimento da maior parte dos tribunais do Brasil. Esse é o motivo que levou a
Caixa Econômica Federal a optar pelo Sistema de Amortização Constante - SAC. Existe uma grande polêmica quanto à caracterização de ANATOCISMO
(= existência da incidência de juros sobre juros) ou não na utilização da chamada Tabela Price ou Sistema Price. Vamos demonstrar a base para se defender
a existência do ANATOCISMO através de um exemplo abaixo. Para que possamos entender os cálculos de prestações através de Price e SAC mostramos, abaixo as
fórmulas para os cálculos:
SISTEMA PRICE: P = (C * I) / [1 - 1 / (1 + I) ^ N], onde P é a prestação em Price, C o capital tomado por empréstimo ou financiamento, I a taxa mensal de
juros, dividida por 100 e N o tempo de amortização.
SISTEMA SAC: P = P0 + Jn, onde P é a prestação em cada mês (não é fixa), P0 a prestação de partida, dada por C / N, onde C é o capital tomado e N o tempo de
amortização. Jn são os juros calculados sobre o capital remanescente, em cada mês.Como a prestação não é fixa, devemos representá-la por Pn, onde n é o número
da parcela a calcular => Pn = P0 + Jn.
Tomemos um exemplo, para esclarecimento. São tomados por empréstimo R$ 1000,00, à taxa mensal de juros de 1%, devendo se amortizar o empréstimo em 2 parcelas
mensais. Determine a prestação, utilizando os Sistemas: Price e SAC.
Pelo Sistema Price: P = (1000 x 0,01) / [1 - 1 / (1 + 0.01) ^ 2], lembre-se que a taxa deve ser dividida por 100. Faça os cálculos corretamente e obterá
P = R$ 507,51.
Pelo Sistema SAC: P1 = (C / N) + J1 => P1 = (1000 / 2) + (1000 x 0,01) => p1 = R$ 510,00. P2 = (1000 / 2) + (500 x 0,01) = R$ 505,00.
No quadro apresentado à esquerda apresentamos alguns comentários e comparações entre os dois sistemas de financiamento. Através do link abaixo, aqueles que
trabalham com Java poderão copiar um código que realiza diversas operações com Price e SAC. O software calcula prestações, taxa, tempo, capital e montante,
nos dois sistemas. Demonstra a prestação em que o valor de Price ultrapassa o de SAC. Finalmente, através do software, você poderá comparar os valores pagos
atualizados, mês a mês, desde o pagamento da primeira até a última prestação.